Antwort Ist Beratung eine freiberufliche Tätigkeit? Weitere Antworten – Ist man als Berater Freiberufler

Steuerrechtliche Einordnung: Es kommt auf den Einzelfall an!

Vielfach arbeiten Unternehmensberater als Freiberufler – das trifft auf die Mehrheit der selbstständigen Berater zu. Es gibt aber auch einige Selbstständige, die ein Gewerbe anmelden müssen oder bei denen ein Grenzfall vorliegt.Von der freiberuflichen Tätigkeit umfasst sind jedoch nur die Beratung und die Anfertigung von Entwürfen oder Gutachten. Die Herstellung, Bearbeitung und der Vertrieb von Sachgütern sind hingegen gewerbliche Tätigkeiten und müssen beim Gewerbeamt angemeldet werden.Das Steuerrecht definiert in § 18 Abs. 1 Nr. 1 Satz 2 Einkommensteuergesetz (EStG) die freiberufliche Tätigkeit als: "selbständig ausgeübte wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit". Außerdem werden beispielhaft einige "Katalogberufe" aufgezählt.

Ist psychologische Beratung eine freiberufliche Tätigkeit : Haben Sie also zum Beispiel als Diplom Psychologe eine Praxis und führen Sie dort psychologische Beratungen durch, sind Sie ohne Zweifel Freiberufler. Eröffnen Sie aber als Dipl. Psychologe einen „Autohandel für psychologisch Labile“, so handelt es sich hierbei um ein Gewerbe.

Wer berät Freiberufler

Freie rechts-, steuer- und wirtschaftsberatende Berufe

Beruf	Institution
Rechtsanwalt, Referendar in freier Mitarbeit	FORUM Junge Anwaltschaft im Deutschen Anwaltverein (DAV) e. V. Rechtsanwaltskammer Stuttgart
Notar	Notarkammer Baden-Württemberg
Patentanwalt, Patentberichterstatter	Patentanwaltskammer

Ist Beratung Gewerbe : Ohne eine solche Ausbildung stellt die Beratung ein Unternehmen gewerblicher Art dar. Der Großteil der Unternehmensberater wird allerdings als Gewerbetreibende eingestuft.

Beratungsleistungen zur beruflichen Neuorientierung, die ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer aufgrund des Wegfalls seines Arbeitsplatzes zukommen lässt, sind steuerfrei. Dies wird im Jahressteuergesetz 2020 klargestellt.

Tätigkeiten, die nicht zu den im Gesetz aufgezählten Berufen gehören oder als ähnlich anerkannt sind, sind nicht freiberuflich. Dazu gehören z. B. die Ausübung eines Gewerbes, der Betrieb einer Land- oder Forstwirtschaft und die Verwaltung eigenen Vermögens.

Wann bin ich Freiberufler und wann gewerblich

Was ist der Unterschied zwischen gewerblich und freiberuflich Im Regelfall handelt es sich bei einer unternehmerischen Tätigkeit um ein Gewerbe – eine freiberufliche Tätigkeit liegt nur dann vor, wenn Sie einen im Gesetz explizit erwähnten Katalogberuf oder einen ähnlichen Beruf ausüben.Wenn du primär unterrichtend tätig bist, fällst du in die Kategorie der freien Berufe. Falls du jedoch eher beratend unterwegs bist, also Pläne und Programme für deine Kunden erstellst, dann wirst du wahrscheinlich als Gewerbe eingestuft.Als Freiberufler*in musst du ans Finanzamt regelmäßig eine Umsatzsteuervoranmeldung senden – außer, du nutzt die Kleinunternehmerregelung, um dich von der Umsatzsteuerzahlung zu befreien.

Wichtig sind hierbei lediglich der Vor- und Nachname, deine Anschrift, die Kontaktdaten, ein Datum, deine Steuer-ID und eine Beschreibung deiner Tätigkeit. Achte darauf, dass du als Freiberufler spätestens vier Wochen nach Aufnahme der Arbeit deine Anmeldung durchgeführt haben musst.

Ist eine Beratung eine Dienstleistung : Originäre Dienstleistungen: Diese Dienstleistungen sind die Hauptleistung eines Unternehmens und bilden dessen Kernkompetenz. Beispiele hierfür sind Bankdienstleistungen oder Beratungsdienstleistungen.

Wer darf Beratung anbieten : Gründung einer Unternehmensberatung auf den Punkt gebracht

Der Begriff „Unternehmensberater:in“ ist in Deutschland nicht geschützt. Jeder Bürger darf unter dieser Bezeichnung selbstständig Dienstleistungen anbieten.

Wie wird Beratung versteuert

Beratungshonorare und ihre Besteuerung

Diese Honorare müssen als Teil des Geschäftseinkommens versteuert werden. Absetzbare Betriebsausgaben können auch hier die Steuerlast mindern. Für Beratungshonorare gilt in der Regel die reguläre Umsatzsteuerpflicht, sofern die Kleinunternehmerregelung nicht anwendbar ist.

Befreiungen von der Umsatzsteuer (§ 4 UStG) greifen bei anwaltlichen Beratungsleistungen im Regelfall nicht. Sog. Kleinunternehmer müssen allerdings keine Umsatzsteuer erheben.Freie Berufe müssen kein Gewerbe anmelden

heilkundliche Berufe wie Ärzte, Zahnärzte, Apotheker, Psychologen, technische und naturwissenschaftliche Berufe wie Architekten und Ingenieure, Kulturschaffende wie Künstler, Dolmetscher, Autoren oder Journalisten.

Wann ist Coaching steuerfrei : nicht erhoben, wenn der in Satz 2 bezeichnete Umsatz zuzüglich der darauf entfallenden Steuer im vorangegangenen Kalenderjahr 17.500 Euro nicht überstiegen hat und im laufenden Kalenderjahr 50.000 Euro voraussichtlich nicht übersteigen wird.